会计职责与出纳岗位职责_会计与出纳岗位职责
VIP专免
3.0
2024-08-13
999+
40.21KB
4 页
海报
侵权投诉
简单地说:出纳只管好钱,会计要管好怎么用钱.出纳，作为会计名词，运用在不同场合有
着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券
进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、
银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从
广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。
它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，
票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作；也包
括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会
计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员
(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等
方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和
各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许
多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须
具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一
线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳
的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。
所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳（会计）机构的派出人员，他们是各单位出纳队
伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与
培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。
会计职责:
1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总
帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好
领导的参谋。
2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，
做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正
确，报送及时。
3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合
乎标准，支出合乎手续。
4“ ”、建立和管理财务档案，依照国家 会计档案管理办法 建立健全会计档案，做到资料齐
全、保密。
5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。
6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。
出纳职责：
三、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，
不坐收现金。
四、及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。
五、负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。
六、负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。
七、定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。
八、按规定办理其他所辖事务。
出纳的工作：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签
名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人
签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2“ ”、现金一经付清，应在原单据上加盖 现金付讫章 。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
“ ”不得 坐支 。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资
金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
摘要：
展开>>
收起<<
简单地说:出纳只管好钱,会计要管好怎么用钱.出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算...
声明：本文档由网友提供，仅限参考学习，如有不妥或产生版权问题，请联系我们及时删除。
客服请联系： fanwenhaiwang@163.com 微信：fanwenhai2012
