专题财务分析报告（精选3篇）
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2024-07-12
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专题财务分析报告（精选 3篇）
分析 告 篇专题财务 报 1
市民政局:
XX 医院 20xx 年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬
迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力,始终坚持以过
“”硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为 创下了良好的口
碑。现将 20xx 年度财务状况报告如下:
一、本年度收入分析
本年度实现账面收入 X.27 万元，比上年度的 X.XX 万元减少了 10%。其中主营业务收
入X.27 万元，其他 收入业务 X万元，分 比去年减少了别10%和20%。在主营业务收入中，
门门收入 X.3 万元，比去年增加了 8%，其中门诊收入 8.42 万元，比去年的 X.75 万元增加了
25%;住院收入 X.94 万元，比去年下降了 19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收
入。本年度其他收入总额为 X万元，其中:防疫站收入为 X.47 万元，比去年 X.73 万元增加
了16%，房租及利息收入 X.8 万元。
二、本年度主要成本费用分析
本年度共发生成本费用 X.51 万元，比上年度 X.10 万元减少了 7%，主要表现在:1、本
年度药品消耗 X.88 万元， 生材料消耗卫X.69 万元，分 比去年的别X.86 万元和 X.6 万元下
降了 12%和20%，主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到 X.71 万元，与去年持
平。医疗收入达到 X.56 万元，比去年减少了 15%。2、本年度工资奖金及社会保障费 X.18
万元,比上年度 X.44 万元增加支出 X.74 万元,增加了 1%。3、本年度发生能源费支出 36 万
元。其中:耗电 22.8 万度 21.4 万元，用汽 962.3 吨12.5 万元，支付水费2.1 万元。本年
能源费比上年度增加了 9.5 万元。4、本年度计提房屋设备折旧 X.3 万元，与上年基本持
平。5、全年还发生电话费 1.3 万元，差旅及交通费2.5 万元，印刷及复印费5.5 万元，购
办公用品及消耗用物资 7.2 万元，招待 支出费X.9 万元， 量 医 水 件年计 强检 疗废 监测证 审
等1.4 万元， 网及医保卡使用宽带 费,软件服务费 4.85 万元， 及住院票据门诊 费 1.48 万
元，刷卡手续费 1.38 万元，汽 加油保养保 养路车 险 费 5万元，垃圾清运费0.38 万元，购
工装及医用图书报刊费 1.2 万元等。6、本年计提董事长基金 X.89 万元，推 上年待销 摊费
用X万元。
三、本年度发生的其他重大资金支出项目
1、CT 后续维护费，移机费 X.78 万元。2、广告宣传及招牌制作费 X.4 万元。3、设备
维修及汽管安装.维修.保养.改造费X.5 万元。4、医疗赔偿支出 X.83 万元。5、支付碎石
及手外科上年度提成 X.76 万元。6、门诊房屋改造装修支出 X.5 万元。7、防水处理改造
工程 X.04 万元。8、本年度新增设备投资 X.1 万元。主要 置了高 利浦刀， 儿高 氧购 频 婴 压
舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。
四、本年度结余情况
本年度实现利润总额 X.76 万元，加年初的分配 余结X.64 万元，期末 面未分配利账 润
为X.4 万元。
五、现金流量分析
本年度账面现金及银行存款余额 X.42 万元，除定期存款户X万元外， 可用实际 货币
资金 X.42 万元。本年共 生 金及 行存款流入发 现 银 X.45 万元。其中 活 流入经营动总 为 X.34
万元，占 71%，收到银行存款利息流入 X.75 万元。在 活 流入中经营动总,销售药品及医疗
服 收入务X.2 万元，占 流入的经营X.5%，其他流入为 1.5%.主要为财局06~XX 年防疫活动
经费X.02 万元。本年度 生 金流入发 现 X.29 万元。其中:经营活动流出 X.25 万元，占
87.6%;固定资产购置投资支出 X.1 万元，占 3.1%;房屋改造支出 X.5 万元，占 10.2%;污水
处理工程投入 12.04 万元，占 2.2%;在经营流出中用于购买药品及材料支出 X.65 万元,占
经营流出的 42%;用于职工方面支出 X万元,占 流出的经营53.5%;CT 维护以及移机支出 X.78
万元。
六、20xx 年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面
1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销售和库存工作。2、加强医疗专用
的安全使用和 管理。设备 维护 3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分
化,精确化,努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制职能,进一步协调科室与财务关
系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以
加速 金周资转,提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努
力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。
XX 医院
20xx 年3月10 日
分析 告 篇专题财务 报 2
一、 利润分析
(一)集团利润额增减变动分析
1. 水平分析
2. 结构分析
(二)各生产分部利润分析
1 、 生产本部(含QY 分厂)利润增减变动分析：
2 、 一季度AY 分公司利润增减变动分析：
二、收入分析
(一)销售收入结构分析：
(二)销售收入的销售数量与销售价格分析：
(三)销售收入的赊销情况分析
三、成本费用分析
(一)产品销售成本分析
(二)各项费用完成情况分析
四、现金流量表分析
(一)现金流量表增减变动分析
(二)现金流量分析
五、有关财务指标分析
(一)获利能力分析
(二)短期偿债能力分析
(三)长期偿债能力分析
六、存在 及分析问题
(一)销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率
(二)借款增加，获利能力降低，偿债风险加大
七、意见和改进措施
§2 重点关注
现代企业竟争是管理的竟争。面对日益萎缩的利润空间，我们需要知道：居高不下的
成本究竟是客观原因还是主观原因造成的?材料利用率能否控制?现销收入能否更多些?赊
销收入资金回笼能否更快些?在目前产销两旺的形势下，企业资金能否良性循环?
§3 问题重点综述
由于人民币销售价格的同比下落，销售成本又居高不下，销售毛利率下降，利润总额
同比减少 50.5 万元;赊销收入同比增加，不良及风险应收款项比例加大;经营现金净流量
不足以抵付经营各项支出;负债及应付款项、利息增加，贷款还本付息压力加重;但销售、
生产还较正常，资产负债率稍高，也算正常，目前短期还债能力较强。
20xx 年一季度财务分析
一、利润分析：
(一)集团利润额增减变动分析
标签： #财务
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专题财务分析报告（精选3篇）分析告篇专题财务报1 市民政局: XX医院20xx年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力,始终坚持以过“”硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为创下了良好的口碑。现将20xx年度财务状况报告如下: 一、本年度收入分析 本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.XX万元减少了10%。其中主营业务收入X.27万元，其他收入业务X万元，分比去年减少了别10%和20%。在主营业务收入中，门门收入X.3万元，比去年增加了8%，其中门诊收入8.42万元，比...
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