金融租赁公司典型项目调查报告
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2024-09-10
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金融租赁公司典型项目调查报告
***年***月，***金融学会金融租赁研究会为了配合即将召开
的全国金融改革会议，按照人民银行的要求，对业内的典型租赁
项目开展调查工作。希望通过调查，达到进一步宣传租赁业务在
国民经济中的重要作用，以及进一步摸清影响租赁业发展的政策
性因素。 目前金融租赁研究会共 20 家会员单位。正式会员 12
家，赞助会员 8 家。这次调查一共收回 7 家 17 例典型案例。其中
正式会员 5 家 12 例，赞助会员 2 家 5 例。 租赁物件主要有：电
信、电子设备、电气制造设备、化工设备、制药设备、公交汽
车、运输汽车、轧机、电梯、医疗设备、环保设备、制酒设备、
印染等，触及行业范围比较广泛。 租赁方式有三种：直接融资租
赁、回租和经营性租赁。其中有些公司采用创新租赁技术，减少
风险，提高了收入，但这种方式并不普及。 资金来源主要是银行
贷款。其他方式有：自有资金；吸收租赁资金；项目融资，还有
一部分是自筹。遗憾的是金融租赁公司没有从资金市场或战略投
资机构融资的案例。 担保方式主要有：信用担保、项目担保、企
业担保、在建工程抵押、委托基金担保、信用证担保、托收等多
种方式。缺乏银行担保、政策性担保公司担保的典型项目。 风险
防范措施主要有：保险、担保、保证金抵押、供货商代垫款、租
赁债权转让给银行或投资人、对回租的物件用他项权登记的方式
抵押、社会一些机构或部门代理监督和管理。还没有依靠二手市
场、强制公证等方式，利用社会资源控制和化解租赁风险的手
段。 租赁公司的收益主要是手续费、租赁利差、保证金利息等。
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还没有或有租金的案例。整体看租赁业务仍处在低收益，高风险
的阶段。还缺乏吸引租赁公司积极开展租赁业务的动力。 承租人
的收益主要有：技术更新；提前投资；得到快捷方便的服务；扩
大产量、品种和出口创汇；增加效益、节省投资费用；解决流动
资金短缺问题；通过租赁加速折旧。 供货厂商收益主要有：在销
售时，租赁公司为促销提供了金融服务，使得他们全部或大部分
货款及时收回，促进了企业的再生产，增加了市场占有率。 社会
效益主要有：增加了税源和就业机会；增加了国家的外汇收入；
改善了基础设施建设和城市公共交通用车问题；提高了地区医疗
环境的硬件能力；改善环境治理设备的能力，减少了环境污染。
阻碍租赁进一步发展的原因主要有：税基不合理，利息重复纳
税，导致租赁公司收益太低，缺乏开展租赁业务的积极性；经营
性租赁税率过高，特别是把长期设备经营性租赁和短期经营性租
赁同等待遇不合理；加速折旧税务手续太繁琐；对于特殊租赁物
件，如：汽车、房地产等产权管理部门不予办理他项权登记，难
以用租赁方式开展业务；有些地方承租企业破产，将回租物件作
为清算资产破产清算；海关对租赁购置设备没有明确的政策，实
际操作没法规可依，扯皮事情不断；承租企业拖欠租金，资金回
笼慢，使租赁公司再投入困难；租赁公司资金来源紧缺，现行政
策没有落实；租赁成本高于银行贷款，没有税收调节，企业融资
成本太高，不愿意使用租赁。 需要支持的政策条件：需要合理的
税基和税率，降低租赁公司的税赋；投资抵免所得税政策应该给
予租赁项目，以吸引更多的资金用于租赁；应将短期设备租赁与
长期经营性设备租赁分别对待，让后者享受融资租赁同等待遇；
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需要产权管理租赁物件应该给予租赁公司他项产权登记，以便这
些产业也可以利用租赁方式投资或消费；简化加速折旧报批手续
和程序；卫生部禁止投资机构在非营利性医院投资设备，应允许
用融资租赁的方式添置设备。 这次典型项目调查基本告一段落，
主要收获是搜集和交流了行业的经验以及先进的做法，对政策法
律、法规调整，提出了共性的希望。调查的目的基本达到。今后
我们还根据企业的要求，对企业在发展中遇到的问题，组织相关
的部门进行现场调查，帮助企业诊断问题，找出解决实际问题的
办法，把为行业服务落在解决困难、帮助发展方面。 这次调查不
足的是提供的资料太少，没有完全反映行业真正的成绩、困难和
需求。主要原因有：绝大多数公司都忙于增资扩股，没拿出更多
的精力参与这次调查；有些公司认为租赁项目的做法是商业秘
密，不愿意对外透露。造成的结果是一些新颖的租赁做法没有收
集到，而这些新兴的业务恰是最需要政策支持，也最容易取得政
策支持的项目。 中国租赁市场非常大。租赁业务可以说从现在刚
起步，市场的开拓范围很广，还谈不上竞争，行业更多的应该是
交流和发展。不能只希望得到别人的经验而不愿意展示自己的经
验，不交流就不会进步。新的租赁模式只有不断创新才有生命
力，特别是在信息时代知识更新速度非常快，如不持续创新自己
的新事物也会在短期内衰老。国外租赁公司把自己的做法完全公
布在网上，以此招揽更多业务的做法值得我们借鉴。 行业内就算
在某个领域有局部竞争，也应该从服务和创新两个方面进行。这
是企业自身的素质所决定的，别人轻易学不到。信德租赁公司无
固定租金、无担保、无固定租期，还参与分红的租赁做法早就宣
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摘要：
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金融租赁公司典型项目调查报告***年***月，***金融学会金融租赁研究会为了配合即将召开的全国金融改革会议，按照人民银行的要求，对业内的典型租赁项目开展调查工作。希望通过调查，达到进一步宣传租赁业务在国民经济中的重要作用，以及进一步摸清影响租赁业发展的政策性因素。目前金融租赁研究会共20家会员单位。正式会员12家，赞助会员8家。这次调查一共收回7家17例典型案例。其中正式会员5家12例，赞助会员2家5例。租赁物件主要有：电信、电子设备、电气制造设备、化工设备、制药设备、公交汽车、运输汽车、轧机、电梯、医疗设备、环保设备、制酒设备、印染等，触及行业范围比较广泛。租赁方式有三种：直接融资租赁、回...
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