行政内控制度工作计划
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2024-09-23
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行政内控制度工作计划
为推进市直行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业
单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》
(以下简称《内控规范》)在我市的贯彻实施和有序推进，特制定
本实施方案。
一、统一思想
《内控规范》将内部控制的基本原理与行政事业单位的实际
情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制
度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实
施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央
八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政
府具有重要意义。
二、实施范围
从今年起在市直党群机关、人大机关、政协机关、行政机
关、审判机关、检察机关和事业单位(以下统称单位)，全面实施
《内控规范》工作。
三、总体目标
通过《内控规范》的贯彻实施，夯实市直行政事业单位各项
基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务
信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、
提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐败、提
高公共服务的效率和效果。
四、组织领导
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为做好《内控规范》的贯彻实施工作，市财政局建立由局长
为主任、分管局领导为副主任，局内相关科室、市直各部门(单
位)为成员共同参与实施的工作联络机制，对全市行政事业单位
《内控规范》的组织实施工作负总责。
各部门(单位)要成立工作机构，加强实施工作的组织和领
导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规
范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本
单位《内控规范》的实施和运行工作。
五、实施步骤
全市《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段：
(一)组织发动(20xx 年 6 月)。
召开市直行政事业单位内部控制规范实施动员和培训会，组
织各部门(单位)学习财政部通知精神，系统培训《行政事业单位
内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施
内控规范营造良好氛围和奠定基础;各部门(单位)按照内控规范要
求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效组织实施;做好
本单位内部控制规范实施的宣传发动工作，培育良好的内部控制
文化，形成良好的内部控制规范实施氛围;制定本单位内部控制规
范实施工作方案，尽早启动。
(二)建设阶段(20xx 年 7-11 月底)。
各部门(单位)以《内控规范》为依据，以单位现有管理体系
为基础开展内部控制体系建设工作。
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1、流程梳理：以各部门(单位)经济活动为基础，按照《内控
规范》要求，对现有工作制度和业务内容进行全面梳理，在此基
础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务
流程，形成本单位规范的经济业务流程目录;同时，对本单位的各
项经济支出进行系统梳理，形成经济支出分类目录。
2、风险评估：在流程梳理的基础上，结合本单位管理现状，
开展经济活动的风险评估工作，识别潜在的经济活动风险点，形
成符合本单位实际情况的风险清单。
3、内控诊断：依据相关的法律法规、《内控规范》，对本单
位现有的内部控制体系进行诊断，查找现有内部控制体系对相关
法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施
对风险的防控能力，诊断出目前内控体系的缺陷，形成诊断报
告，编制缺陷清单。
4、管控设计：在内控诊断的基础上，依据相关的法律法规和
监管要求，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口
管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内
部公开等八类控制方法，设计控制措施。
5、制度建设：根据本单位设计的控制措施，利用文字图表等
形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。
6、组织实施：根据本单位内部控制制度，全面组织内控制度的实
施。
7、信息化落地：根据内部管理需要，逐步构建本单位的内部
控制信息系统，将内部控制的基本要求固化在信息系统之中，达
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摘要：
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行政内控制度工作计划为推进市直行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我市的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案。一、统一思想《内控规范》将内部控制的基本原理与行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。二、实施范围从今年起在市直党群机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检察机关和事业单位(以...
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