财务审批管理办法（通用5篇）
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2024-10-26
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财务审批管理办法（通用 5 篇）
财务审批管理办法 篇 1
为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为，明确
公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司
内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持
续发展，制订本制度。
第一章 总则
第一条 全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公
司在本制度规定范围内行使审批权。
第二条 审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融
资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。
第三条 公司实行总经理一只笔审批制度，财务总监及公司财
务人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若应审核不严给公
司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。
第二章 审批原则
第四条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接
责任。
第五条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责
任。
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第六条 子公司总经理应对本公司全部审批事项承担决策责
任，超过规定限额提交股份公司领导核准的事项，股份公司层面
承担领导责任。
第七条 任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责
人
签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门可根据
具体情况提出审核要求。
第八条 子公司总经理可对公司预算范围内的审批事项授权行
使，但必须报股份公司财务审核。
第三章 财务审批程序
第九条 预借款及公司关联往来款项审批规定
1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款、办事处支付备用金
以及其他临时性借款，金额在 5,000 元以内由各分管副总审批，
公司财务总监核准。超过此限额的预借款，应提交公司总经理批
准。
2、公司与各子公司之间发生的交易事项，由子公司总经理审批，
公司财务总监核准。
第十条 预付款审批规定
1、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定
执行。预付款金额在 10 万元以内的经济业务，由业务部门经理初
审后，经分管副总审批，公司财务总监核准后支付。超过此限额
的预付款支付，需经公司总经理审批。
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2、超合同约定支付的预付款项，应由业务部门初审后，经分管副
总及公司财务总监审批，公司总经理核准后支付。
第十一条 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定
1、每年年初，由公司人事部及财务部参与，会同公司实行计件工
资及业务提成的所属部门共同制定计件工资及业务提成标准方
案，并报总经理办公会讨论通过后，经公司总经理签发后实施。
2、公司的薪资发放，由各所属部门制定月工资发放金额，同时将
工资发放计算标准一并提交公司人事部门审核，经公司财务总监
审批后发放。
3、公司固定福利费事项的调整由公司人事部提出具体方案，经总
经理办公会讨论通过后，公司总经理签发后实施。每月发放时，
在实施方案范围内，由公司人事部门审核，公司财务总监审批后
发放。
4、公司临时性员工福利发放，由公司总经理办公室提出方案，经
公司财务总监审核，公司总经理核批后实施。
第十二条 涉及保证金退返的财务审批规定
合同保证金的退还由公司业务归口的部门在保证金退还到期
日出具相关意见，经公司分管的副总审批，公司财务总监核准后
支付。
第十三条 购买或出售资产、对外投资、对外担保、关联交易
的财务审批规定
1、股份公司及子公司涉及购买资产、出售资产、对外投资、对外
担保、与公司股东发生关联交易均由股份公司统一管理。
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财务审批管理办法（通用5篇）财务审批管理办法篇1为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。第一章总则第一条全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公司在本制度规定范围内行使审批权。第二条审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。第三条公司实行总经理一只笔审批制度，财务总监及公司财务人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若应审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。第二章审批原则第四条...
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