应收账款管理制度（通用20篇）
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应收账款管理制度（通用 20 篇）
应收账款管理制度 篇 1
为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免
呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：
一、挂账程序：
1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位
或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账
协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确
认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月 3 号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的
累计挂账金额，于每月 5 号前将月挂账单与营销部人员核对，将
相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月 15 日前将挂账单送至客
户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。有异议
的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核
对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账
款收回，并通知财务部进行稽核与销账。收账过程中如遇到客户
要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同
意后方可调整。
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二、发票开具规定；
1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人
名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金
额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳
员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店
后应立即交回发票。
三、收账责任：
所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为
总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账
回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：
1、原则上当月应收回上月的.挂账，营销部对第二个月还未收回
的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客
户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在 5‰以内。
五、公司签免单处理方法：
公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的
单位名称或个人姓名及招待原因。
应收账款管理制度 篇 2
1.1 本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商
品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应
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由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运
杂费。
1.2 根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成
的预收款
1.4 应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应
收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1 公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销
售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的
职能负责。
2.2.4 负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1 财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之
日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。预收账款发生后，
及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2 财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或
不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生
额、余额的书面认可。
2.3.3 对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般
应该不
2.3.4 财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付
款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。特殊情
况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇
票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，
且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
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摘要：
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应收账款管理制度（通用20篇）应收账款管理制度篇1为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。4、与客户对账...
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