公司报销细则（通用3篇）
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2024-07-24
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公司报销细则（通用 3篇）
公司 篇报销细则 1
第一条：为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程，制定本制度。
第二条：本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用
品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除工资外的一切资金支出)
第三条：报销时间
1、每周一至周六上午 8：30 至下午 16：00，出纳去银行时间除外。
2、每月最后一日不 理 票 手 。办发报销续
第四条：公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算
清单，追加预算清单或注明预算项目;对于任何没有预算的项目财务不办理及资金支付报
销手续，但金额小于或等于 1000 元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理。特殊情
况，如长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特殊情况处理，报总经理同意后报销。
第五条：报销时填写的单据有：汇拨款申批单、报销粘帖单、差旅费报销单、无据支
出证明单，这四种单据全部由财务审计部提供。
第六条：报销时必须粘帖的原始单据有(由报销人、经办人粘帖);
1、采 材料、固定 、低 易耗品和 公用品所取得的增 税 用 票、普通购 资产 值 办 值 专 发 发
“票及相应的 ERP ”进货单 或手写入库单。(发票须详细，不够详细的须附有效的发票清
“单， ERP ”进货单 或手写入库单必须入库单必须与发票或发票清单所记载的经济内容完全
一致)原则上 300 元金额以上必须开具增值税发票。
2、 招待 所取得的旅 票、酒店 票等 票。业务 费 馆发 发 发
3、出差 所取得的 票、船票、机票、住宿 票等相关收据凭 。时 车 发 单
4、其他各 用所取得增 税 用 票、普通 票。项费 值 专 发 发
5、不能取得 票 所取得的收据、收条等相关收款凭 。发 时 单
6、固定 和低 易耗品的增 税票必 分开开具。资产 值 值 须
第七条：报销时相关单据的使用方法：
1、 款申批 ：以支票、 、 行承 票、 行 票等 行付款的均 填汇拨 单 电汇 银 兑汇 银 汇 银 应该
写汇拨款申批单，填写时分以下三种情况：
(1)当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附采购合同、申购单等资
料，报相应财务人员审核，
(2)当发票已到时，在付款的必须将发票附在粘帖单之后再填写汇拨款申批单，并采
“购合同、申购单、验收单、 ERP ”进货单 或手写入库单等。
(3)供应链管理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，供应链管理部在每
月10 日前必须对上月原材料进货情况根据付款形式办理完发票报销手续。
2、 粘帖 ： 粘帖 的使用分 以下三种情况报销 单 报销 单 为 ;
(1)已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款之后发票才到的，应
“将发票及对应的 ERP ”进货单 或手写入库单附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等。
(2)直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖单之后;增值税发票的
抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖，不得有签名，不得有明显折痕等。
(3)先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单之后并附采购合同、
“申购单、验收单、 ERP ”进货单 或手写入库单。
3、差旅 ：差旅 的使用方法是由出差人 将出差相关票据附差旅费报销单 费报销单 员 费
报销单之后，再按差旅费报销单内容直接填写差旅费报销单。
4、无据支出 明 ：无据支出除佣金外必 用其他 票冲抵，无据支出的原因在无证 单 须 发
据支出证明单上书面说明，相关经办人须将收款收据、收条等非发票单据附无据支出证明
单之后，冲抵发票必须真实，付款人名称为报销个人的，根据发票类型填写报销单，按报
销流程和权限审批。财务按报销单内容做帐，附件中不应包括无据支出证明单。
5、 票和差旅 一致，金 、地址等 一致。车 费报销单须 额 须
第八条：报销流程：由经办人、报销人、出差人员依据要求填写并粘帖报销粘帖单
(粘帖单注明预算对应情况)、差旅 、无据支出 明 ，同 附相关 告、费报销单 证 单 时 总结报 检
定报告等由本部门主管复核，再由财务部审核最后进行审批，再到财务部办理报销。
第九条：其他相关规定：
1、如属 金支付的 用 人在拿到 用 票之后，均 在 收、入 之后五天内现 费 经办 费 发 应 验 库
到财务部办理报销手续，差旅费用以出差人员回公司时为拿到发票时间，驻外人员发票以
收到时间为准，但最迟不得超过发票开出时间的 45 天，其他费用均以对方开具发票时间
为准。
2、如属采 材料、固定 、低 易耗品、 公用品及其他用 行存款支付的各购 资产 值 办 银 项
支出，应在取得发票验收入库后的三个工作日按规定审批，再到财务部报销。
3、除公交 票外的所有票据 人都 在 票背面 字， 核人 于 票金车 经办 应 发 签 审 对 单张发 额
在100 元以上的应在票据背面签字确认，最后审批人应在发票金额在 500 元以上签字确
认，总经理金额 1000 元以下发票签字确认，对于特殊内容的票据应另外附一张说明单
据。
4、不符合国家税 定的， 部不得 。务规 财务审计 报销
5、 据必 直接交 出 或放于出 文件柜内，不得随意 放。报销单 须 给纳 纳 丢
6、 工在 写大写金 一律按 准字 写，如 写 不得 、付款。员 书 额时 标书 书 错误 报销
7、原始票据 失一律不得遗报销;商场、超市所购物品报销时要附购货原始小票清单，
如无原始购物清单一律不得报销。
8、 工在填写 粘帖 不得出 涂改液修改的 象。员 报销 单 现 现
9、 票的收款人名称要正确和完整开具公司全称，要加盖开具 位的 票 用章，发 单 发 专
增值税发票密码要在密码区内。
10、所有 票金 必 大于或等于所 金 ，如果所附 票金 小于 金报销发 额 须 报销 额 发 额 报销 额
则不予报销。
公司 篇报销细则 2
一、 目的
1 、 明确 用开支 批手 ，提高工作效率。为 费 审 续
2 、 格控制 用开支， 范公司的管理。严费 规
二、 报销单据的构成及整理方法
1 “ ”、 完整的 ， 由报销单 应 报销单 -“便于报销人填写各类业务项目及数据、发票、 粘
”贴单-便于报销人粘贴发票的单据(也可用白纸自行裁剪)“ ”和 附属表单-便于对报销事项
作出补充说明的单据,“ ”如 差旅费报销单 等组成。
2 “ ”、 到 取空白 ， 用 的 取 用财务领报销单 费 报销 领费 报销单 ;“通过银行转帐的领取 转
”帐付款单 ;“ ”借支款项的领取一式三联的 借款单 ;“质检部的差旅费报销还应领取 国隆集团
”差旅费明细单 。
3 、 人 先按 内容 原始 票 行分 整理，如 公用品、 、差旅经办 应 报销 对 发 进 类 办 电话费
费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总
数据。
4 、 粘 票据：将胶水涂抹于票据左 背面，沿粘 左上方从左到右、自上而下贴 侧 贴单错
开，呈鱼鳞状依次均匀粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过
大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。
5 、 流程： 人粘 票据、填写 ， 上 注明支出事由、 目、报销 报销 贴报销单 报销单 须 项 发
票张数、报销金额和经办人签名(有陪同人的陪同人也要签字)，发票背面须有经办人签字
确认(注：与报销单上经办人签名应一致)è 部门经理或主管初审è财务会计复核 è财务总
监审核 è集团副总或董事长审批 è出纳付款。
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公司报销细则（通用3篇）公司篇报销细则1 第一条：为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程，制定本制度。 第二条：本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除工资外的一切资金支出) 第三条：报销时间 1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出纳去银行时间除外。 2、每月最后一日不理票手。办发报销续 第四条：公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算项目;对于任何没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等于1000元的由分管经理批准后作...
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