公司月度财务分析报告怎么写
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公司月度财务分析报告怎么写
公司月度财务分析报告怎么写
财务分析报告需要有主题，一般有：财务报表分析、成本分析、盈利能力分析、安全
性分析(债权、债务情况)、现金流量分析，等等。不可能一个分析报告包括所有内容，也
不用面面俱到。
分析报告(大致)提纲，以财务报表分析为例：
一、基本情况、分析期间、分析目的
二、三个会计报表及简要说明
三、存在主要问题及原因分析
四、改进建议及实施方案或步骤
“ ” “ ”五、总结。一般最后用语为 特此报告 或 专此报告 ，另起一行。
分析时可以用绝对数、相对数、与企业历史情况比较、与同行业比较等方法，选取关
键性指标，如销售利润率、资产负债率、权益报酬率、现金获利指数等等。
公司一季度财务分析报告范文
一、利润分析：
(一)集团利润额增减变动分析
1、利润额增减变动水平分析
⑴净利润分析： 一季度公司实现净利润 105.36 万元，比上年同期减少了 55.16 万
元，减幅 34%。 利 下降原因：一是由于 利 比上年同期减少净 润 实现 润总额 50.5 万元，二是
由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加 4.65 万元，其中利 减少是 利 下降润总额 净 润
的主要原因。
⑵利润总额分析：利润总额 140.48 万元，同比上年同期 190.98 万元减少 50.5 万元，
下降 26%。影响利 的是 利 同比减少润总额 营业 润 67.24 万元， 收入增加补贴 17 万元。
⑶营业利润分析：营业利润 123.18 万元， 上年较190.42 万元大幅减少，减幅 35%。
主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少 46.53 万元和 20.71
万元。
⑷产品销售利润分析：产品销售利润 82.95 万元同比 129.48 万元，下降 36%。影响产
品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加 162.12 万元，增 率长27%;不利因素是三 期项
间费用 686.41 万元，同比增加 208.65 万元，增 率长43.67%。期 用增 是 致 品间费 长 导 产 销
售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长 53%，销售运费、
工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务
费用，同比增加额分别是 108.31 万元、8.32 万元和 92.19 万元，其中 售 用和销 费 财务费
用同比增 最快，分 增长 别 长 98%和67%。
⑸产品销售毛利分析：一季度销售毛利 769.36 万元， 售毛利 上年增加销 较 162.12 万
元，增 率长27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同
比增加 2600.20 万元，增长53%;产品销售成本同比增加 2438.07 万元，增长57%。
2、利润增减变动结构分析及评价
从20xx 年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为
1.11%;比上年同期 2.66%下降了 1.55%;本期营业利润占收入结构比重 1.65%，同比上年的
3.91%下降了 2.26%;利润总额构成 1.88%，同比 3.92%下降了 2.04%;净利润构成为 1.41%，
比上年的 3.30%下降 1.89%。
从利 构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各 成果 构下降原因：润 项财务 结
①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低
产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所
②在。 营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比
③重下降也是不利因素之一。 本期因补贴收入为利润总额结构增加 0.25%，是利润总额增
加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都
给利润总额结构增长带来不利影响。
(二)各生产分部利润分析
1、一季度生产本部(含QY 分厂)利润增减变动分析：
⑴本部利润总额 129.91 万元，同比减少 48.94 万元，下降 27.36%。利 下降的润总额
主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少 44.77 万元、20.89 万元， 收入增补贴
加17 万元，及 外收入同比减少营业 0.26 万元增减相抵所致。
⑵本部产品销售利润 72.58 万元， 上年同期较117.35 万元减少 44.77 万元，减幅
38.15%。其减少的原因是一季度 售收入的同比增加幅度抵消不了 售成本和期 用的销 销 间费
增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。其销售收入同比增加 2312..68 万元，增长
55.97%;而销售成本、费用增加 2357.44 万元，成本、 用率增 达费 长 58.72%。其中： 品产
销售成本增加 1603.44 万元，增长70.52%;期间费用增加 214.46 万元，47.61%。
2、一季度 AY 分公司利润增减变动分析：
⑴AY 分公司利润总额 10.56 万元，同比减少 1.56 万元，下降 12.91%。利 下降润总额
的主要原因是产品销售利润减少 1.75 万元、其他 利 同比增加业务 润 0.19 万元两 增减相项
抵所致。
⑵产品销售利润 10.38 万元， 上年同期较12.13 万元减少 1.75 万元，减幅 14.48%。
其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量
增大而增加。销售收入同比增加 287.52 万元，增长38.95%;而销售成本增加 295.09 万
元，增长42.23%;产品销售毛利较上年减少 7.57 万元，减幅 19%;期间费用 21.53 万元，同
比减少 5.81 万元， 用率下降费21.25%。
二、收入分析
(一) 销售收入结构分析： 一季度集团完成销售收入 7470.4 万元。出口 NSB、国内销
售NSB 及PEX 材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售区域划分： 1.出口贸
易创汇收入 602.8 万美元，同比增加 258.8 万美元，增长42.9%，折合人民币销售收入
4340 万元，完成年度 划的计31% 2.国内销售收入(包括 QY 分厂)2104.7 万元，完成年度计
划的 19.9%，同比增加 649.7 万元，增长44.6% 。3.AY 分公司 PEX 材收入 1025.7 万元，与
上期的 738.20 相比，增加 287.5 万元，增 了长38.95%。
(二) 销售收入的销售数量与销售价格分析 一季度集团销售收入中出口销售、国内销
售、AY 分公司在收入结构所占比重分别是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口 量最业务
大，其 售 、成本 的影响也最大。对销 总额 总额 1、本部一季度因销售业务量增加影响，销
售收入(人民币)较上年同期增加 2312.67 万元(含QY 分厂)，增长 55.97%; 2、尽管3月始
上调了部分出口产品售价，但汇率由 7.8 元/1 美元降到7.2 元/1 美元，因汇率损失影响，
一季度(人民币)销售价格比上年同期价格仍然减少，因价格降低影响同比销售收入减少
302.38 万元; 3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售
收入 1831.83 万元。
(三) 销售收入的赊销情况分析 20xx 年一季度应收帐款期末余额3768.7 万元;与上期
的3337 万元相比，增加了 431.7 万元， 收 款增 了应账长12.9%。其中： 收 款 在三应账 账龄
年以上的有 253.7 万元，占 7.66%，1-2 年的应收账款3058.3 万元，占 的赊销总额
92.34% 。 明 售收入中 收 款 比重在加大，其中 得注意的是： ⑴各代表说 销 应 账 赊销值 处赊
销收入 286.12 万元，占 累 的发货 计70.55%;超出可用资金限额644.44 万元; ⑵ 代理商及
办事处等赊销收入 20xx.35 万元，其不良及 款风险赊销872.53 万元，占其 收入的赊销
43%。(不良 收款占应28%，风险应收款占 16%)
三、成本费用分析
(一)产品销售成本分析
1. 全部销售成本完成情况分析 集团全部产品销售成本 6701.09 万元， 上年同期较
2438.07 万元增长57% 。其中： ⑴出口 品 售成本产 销 3877.22 万元，占成本 的总额
57.9%，同比增加 1603.44 万元，增长71%，其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体
增长水平(14%=71%-57%); ⑵ 本部国内产品销售成本 1830.05 万元，占成本 的总额
27.3%，同比上年增加 539.54 万元，增长42%;说明国内产品销售成本增长率低于全部产品
销售成本增长率(15%=42%-57%); ⑶AY 分公司产品销售成本 993.81 万元，同比 698.72 万
元，增加 295.08 万元，增长42.23%，占成本总额的 14.8%;其销售成本占收入结构的
96.89%，同比上年增长 0.22%
2 ① 、各销售区域产品销售成本对总成本的影响： 出口产品销售成本对总成本的影响
66% ②。 国内 售 品成本 成本的影响销 产 对总 22% ② 。AY 分公司销售产品成本对总成本的影
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