财务报销管理制度（精选31篇）
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2024-08-10
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财务报销管理制度（精选 31 篇）
管理制度 篇财务报销 1
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健
康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的.“ ”统一收据， 白条 不得报
销。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名
称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一
经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单
位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖
财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意
见；
5、1000 元以上的款项要以转帐支付。
6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。
7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，
填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过 1200
元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。
8、工作餐报销：
（1）上 有关部 安排在本校的各 教研活 ，如果是半天的，原 上不安排工作级 门 类 动 则
餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的
人均 30 元。
（2）各部 如在非工作 加班，确需安排工作餐的，一律按上 定，由处 时间 级规 总务处
统一安排，最高人均不超过 30 元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本
户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。
9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体
团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后
实施。
xx 小学
x年xx 月xx 日
管理制度 篇财务报销 2
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写
无效。
2. “ ”发票内容要齐全：单位名称（一律为 乐成镇实验中学 ）、日期、品名（必须填写
物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正
确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位
发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章
并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一
年度印制的）。
4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商
品符合财务报销范围。
5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工
资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工
资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所
使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。
6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单
位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和
复印件需本人和单位领导签字。
7.因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人
员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标
准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。
二、现金银行结算的要求
（一）现金结算的注意事项
1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2.凡一次零星采购金额超过 1000 元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票
（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。
3.因公借款及一次报销金额超过 10000 元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人
到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。
4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。
（二）银行结算注意的事项
1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资
产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支
票、汇票、汇兑。
（三）领取支票注意事项
1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。
2.每月 25 日前 理支票 手 。办 转帐 续
3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10 天）。
4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
5.遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造成损失。
6.办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有
差错责任自负。
三、往来帐款结算的要求
1.出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报
销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期
（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。
2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
3.采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或
汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
4. “在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循 前帐不
”结，后帐不借的原则。
四、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
“ ”学校实行 一支笔 审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务
室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。
（二）财务报销基本手续及要求
1.教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发
“ ”标、收据；物资采购的需有 物资采购申请单 ；符合固定资产的还须有固定资产入库单，
属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。
2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。
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财务报销管理制度（精选31篇）管理制度篇财务报销1 为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度： 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的.“”统一收据，白条不得报销。 2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并...
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