合规管理体系建设的主要内容及基本思路
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2024-08-13
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合规管理体系建设的主要内容及基本思路
合规是公司可持续发展的基石，需要高度重视合规管理，需要根据自身实际情况搭建行之
有效的合规体系，在保证合规管理独立性的同时，将合规嵌入企业运营和管理的全流程，
并不断强化员工的合规意识，建立浓厚的合规氛围。结合自身规模及内外部环境等因素，
建立与发展目标相符的合规管理体系，合规体系建设包括基本原则、企业环境、领导作
用、PDCA 循环、合规管理三个重点等关键要素，从而预防、发现和处置合规风险。
1.合规管理对象
合规管理是指以防范公司和员工不履行合规义务引发法律责任、受到相关处罚、造成经济
或声誉损失以及其他负面影响的可能性为目的，以经营管理行为为对象，开展合规制度制
定、合规风险识别、合规审查、风险应对、违规责任追究、考核与评价、合规培训等有组
织、有计划的管理活动。合规管理的对象是公司和员工的行为。员工包括最高领导者、决
策层、管理层、首席合规官、监督层和其他员工。
2.合规管理原则
一是有效适宜原则
合规管理体系与公司性质、经营范围、组织结构和业务规模等实际情况相适应，兼顾成本
与效率，能有效运行且能达成合 管理目 ，并可根据内外部 境的 化持 改 。二是规 标 环 变 续 进
全面覆盖原则合规管理体系覆盖公司经营活动全业务领域、各部门、各层级子企业、分支
机构和全体员工，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，体现于决策机制、内部控
制、业务流程等各个方面。三是客观独立原则从机构设置、制度设计、汇报路径等方面保
证合规管理工作的独立性，合规管理部门及人员承担的其他职责不与合规职责产生利益冲
突。四是协同联动原则推动合规管理与风险管理、内部控制、法务、审计、监察等工作制
度的统筹和衔接，确保合规管理体系有效运行。五是公开有效原则将合规管理体系中涉及
的政策、程序、制度等及时公开，并及时向公司各层级、员工和利益相关方传达，保障有
关信息的获取便利。3.合规管理环境
一是确定合规管理体系与公司合规风险和合规目标相关，且影响实现合规管理体系预期结
果的能力的内部和外部事项。
二是确定合规管理体系的利益相关方，并理解利益相关方的需求和期望。
三是确定合规管理体系的边界和适用性及成果形式。公司结合合规管理环境，建立、实
施、维护和持续改进合规管理体系，反映公司的价值观、目标、战略和合规风险。
4.合规管理领导作用
一是公司主要负责人以身作则，确定合规方针和目标，并与企业价值观、目标和战略一
致，确保企业合规文化成为公司文化的核心组成部分，确保首席合规官工作的独立性，确
保合规工作与人事薪酬制度挂钩，确保合规管理融入经营管理流程能并配置充分、适当且
可用的资源和技术支持。
二是基于公司所在国家或地区、行业以及公司类型、业务规模、商业模式等多方面的具体
情况，根据相关法律法规、标准规范等方面的要求，分析公司所处的环境，搭建权责清晰
的合规管理组织架构，并依据规定履行相应职责，推动合规管理体系有效落地实施，明确
决策 、管理 、合 委 会、首席合 官、 及 能部 、合 管理部 、 督 的层 层 规 员 规 业务 职 门 规 门 监 层
合规职责。
5.合规体系建设、运行、评价、改进循环
一是确立相关职能和层级上可测量、监视和沟通的合规目标，并确定工作计划、资源保
障、责任落实及时限、结果评价等机制保障合规目标实现。建立健全合规风险识别机制，
准确识别合规风险；定期、及时开展全面合规风险评估，形成合规风险评估报告；细化风
险报告机制、细分风险类别、量化报送等级，并根据合规风险类型制定和选择合规风险应
对方案，同时注意针对风险水平合理分配资源。
二是将公司合规义务、方针等重要合规文件在员工聘用环节进行告知和培训，建立制度
化、常态化、全员化且与合规风险相适应的合规培训机制，建立合规信息内外部沟通机
制，建立涵盖所有部门、全体员工及全业务流程的合规考核机制，建立合规咨询渠道、建
立合规档案管理和信息化管理机制，从而支撑合规审查与检查、合规报告、合规举报与违
规处理、合规调查、合规评价等机制运行。
三是结合违规事件或行为与合规管理体系绩效评价结果，在成本合理和风险可接受的前提
下，持续改进和完善合规管理体系，确保其适宜性、充分性和有效性，包括调整合规管理
目标、改进合规风险管理机制、修订合规管理文件、优化合规管理资源保障措施等具体事
宜。
6.合规管理的重点人员、重点环节、重点领域
一是合规重点人员，包括管理人员、重要风险岗位人员、新入职人员、其他需要重点关注
的人员（如境外人员）。
二是合规重点环节，包括制度制定环节、决策环节、生产运营环节。
三是合规重点领域，包括廉洁、产品与服务质量、安全生产、环境保护、知识产权、劳动
用工、 税收、网 与数据安全、个人信息保 、商 伙伴管理、反 断、反洗 与反财务络 护 业垄 钱
恐怖融资、公司治理、投资管理、市场交易等领域。
7.合规体系建设重点工作统筹安排
按照全面覆盖、重点突出、长短兼顾、落地见效的思路，从健全合规管理组织体系、完善
合规组织体系、建立合规运行机制三个方面统筹重点工作。
一是以设置合规管理委员和首席合规官为重点，以保障合规委员会和首席合规官履职为基
础，以合规信息沟通与报告为线索，理顺合规委员会、首席合规管与党委会、董事会、经
理层等治理结构的职责边界及沟通机制，明确合规风险管理三道防线协同机制，保障合规
义务在公司、各治理机构、各管理层级、员工之间合理分配。
二是以合规管理纳入公司章程为起点，以建立合规管理专项基本制度为抓手，以分类分批
制定合规审查指引为推力，为合规组织机构和人员履职提供制度依据，为合规义务履行提
供文本证据，为合规经验积累提供基础数据。
三是以日常经营管理事项合规审查机制为核心，以合规报告机制为支撑，以合规举报、受
理、调查、处理机制为补充，以合规考核与评价机制为保障，不断强化合规运行机制，不
断提高合规风险识别、评估、应对能力。
四是以《合规体系建设工作方案》为指引，推进合规管理体系建设重点工作逐项落地，包
括以下工作步骤和具体内容：
第一步：董事会审议通过《合规体系建设工作方案》；
第二步：组建合规委员会，设置首席合规官，并明确职责范围和履职机制；
第三步：合规委员会统筹，首席合规官牵头，开展合规风险识别、评估工作，形成合规风
险评估报告；
第四步：应用合规风险评估报告，经理层主导制定《合规体系建设实施方案》；
第五步：合规委员会统筹实施《合规体系建设方案》，形成系列文本成果；
第六步：发布、宣传、培训、应用合规体系建设文本成果，加强合规审查、合规信息化管
理等
第七步：运行合规管理年度报告机制，明确下一年度合规重点工作安排或下一阶段合规管
理体系建设重点工作计划。
第八步：以外规内化、合规事件和合规案例启示启发、合规信息质量为基准，定期评价合
规管理体系运行质量，持续提升合规管理能力。
摘要：
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合规管理体系建设的主要内容及基本思路合规是公司可持续发展的基石，需要高度重视合规管理，需要根据自身实际情况搭建行之有效的合规体系，在保证合规管理独立性的同时，将合规嵌入企业运营和管理的全流程，并不断强化员工的合规意识，建立浓厚的合规氛围。结合自身规模及内外部环境等因素，建立与发展目标相符的合规管理体系，合规体系建设包括基本原则、企业环境、领导作用、PDCA循环、合规管理三个重点等关键要素，从而预防、发现和处置合规风险。1.合规管理对象合规管理是指以防范公司和员工不履行合规义务引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性为目的，以经营管理行为为对象，开展合规制度制定、合...
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