备用金管理制度范文（通用3篇）
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2024-08-16
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备用金管理制度范文（通用 3篇）
用金管理制度范文 篇备1
目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备
用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵
守此制度。
1、备用金的申请
(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。
(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责
备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用
(1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的
情况。
(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员
和保管人一起清点 用金，并填制 用金 点表，双方 字确 。备 备 盘 签 认
(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由
保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。
(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处
罚。
(5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及
行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的 2-5 倍。行政处罚是口头、严重警告、最后
警告等处罚)。
(6)保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到
出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还
(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人
以证明其已将备用金归还。
(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，
有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
用金管理制度范文 篇备2
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效
率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用;
3、经常性的零星开支备用金;
4、项目兼任财务人员备用金;
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效
率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处
理。
四、备用金借款和报销手续程序
1“ ”、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取 借款单 ，财务人员根据实际需
“ ”要向借款人发放 借款单 ，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办
“ ”理签字手续。财务人员审核签字后的 借款单 各项内容是否正确和完整，经审核无误后才
能办理付款手续。
2“ ” “ ”、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取 报销单 ，填写好 报销单 的各项
“ ”规定内容，并经主管领导审批后，再将 报销单 返回财务部，财务人员根据财务制度规定
认真审核无误后，办理报销手续。
3“ ”、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金 台账，查明报销人员原借款金
额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退
回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定
数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必
须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零
星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续
借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意
后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000 元，超过5000 元的材料采购，
应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部
或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000 元的采购，必须按照工程
部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周 1—万5万。特殊
情况，需由 目 理提前向 理 明情况，予以 批。项 经 总经 说 审
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用
金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通
知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因
必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
用金管理制度范文 篇备3
1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨 1 000 元，以供日常零星
开支之用。
2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮
或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。
3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期
三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。
4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自
行留底存 ，一份送会 科凭以核 。查计对
5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有
部门主管、申请人签章证明。
6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。
7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通
知单位。
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备用金管理制度范文（通用3篇）用金管理制度范文篇备1 目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。 1、备用金的申请 (1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。 (2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。 (3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 (4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。 2、备用金的保管使用 (1)设立备用金的部门或个人必须对...
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