公司票据管理办法
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2024-08-17
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公司票据管理办法
1、目的作用
为防范资金风险，保障资金安全，根据国家和公司相关规定，特制定本办法。
2、管理职责
财务部要按人民银行结算制度和公司有关制度规定，管好、用好银行结算的各类票据。确
保票据的规范使用及其资金安全。本制度所称的票据主要指：银行汇票、本票、支票、银
行承兑汇票。
3、 行 票的管理银 汇
3.1 银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人，特经异地办理转帐结
算或支取现金的票据。
3.2 本公司因需要异地采购物资，可使用银行汇票。申请办理银行汇票，应向签发银行填
“ ”写 银行汇票委托书 ，详细说明兑付地点、收款名称、用途等项内容。
3.3 银行汇票一律记名：金额起点为 500 元，付款期限为一个月。
3.4 收取 行 票 以下内容：银 汇 应审查
3.4.1 收款人或被背 人确 本收款人；书 为
3.4.2 银行汇票在付款期间，日期、金额等填写正确无误；
3.4.3 印章清晰，有压数机压印的金额；
3.4.4 银行汇票和解讫通知齐全、相符；
3.4.5 汇款人或背书人的证明或证件无误，背书人证件上的姓名与其背书相符。必要时送
开户银行协助查证。
3.5 银行汇票如解讫通知，必须由收款人或背书人同时提交兑付银行，缺少任何一联均为
无效。并在有效期内及时送交开户银行入帐。
3.6 必须妥善保管银行汇票，严防遗失。如果遗失，应立即向兑付银行或签发银行请求挂
失。
4、 行本票银
4.1 银行本票分定额和不定额两种。不定额银行本票的金额起点为 100 元；定额银行本票
金额为 500 元、1000 元、5000 元和 1万元。
4.2 银行本票一律记名。允许背书转让。银行本票的付款期为一个月。逾期的银行本票，
兑付银行不予受理。
4.3 因对方要求，同城范围内的经济业务，可申请办理银行本票。申请办理银行本票，应
“ ”向银行填写 银行本票申请书 ，详细填明收款人名称。
4.4 当收取银行本票时，应审查收款人或被背书人确为本收款，背书的银行本票应在付款
期内， 的内容要符合 定，印章清晰，不定 行本票要有 数机 印的金 ，并在签发 规 额银 压 压 额
银行本票背面加盖预留银行印章，要连同进帐单及时送开户银行办理入帐。
5、 行支票银
5.1 支票分为现金支票和转账支票。现金支票可以支取现金，转账支票不能支取现金，但
可以背书转让。用于同城经济业务的结算。
5.2 支票一律记名，支票金额起点为 100 元；支票付款期为 10 天。
5.3 支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未按规定填写，被涂改
冒领的，由出纳负责。
5.4 支票大小写金额、日期、收款人不得更改。其他内容如有更改，必须由付款人加盖预
留银行印鉴之一证明。
5.5 出纳开出支票必须在银行账户余额内按规定向收款人开出。
5.6 已签发的支票遗失，经办人员应立即向财务部报告，向银行申请挂失。
5.7 “ ”出纳领购支票，必须填写 支票领用单 ，并加盖预留银行印鉴。
5.8 收取的支票，出 在有效期内 同 及 送交开 行入 ，不得拖延。纳应 连 进账单 时 户银 账
6、 行承 票的保管与银 兑汇 贴现
6.1 收取的 行承 票， 及 送开 行 ，交 行保管。向 行索取保管凭银 兑汇 应 时 户银 查询验证 银 银
证，连同银行承兑汇票复印件交会计进行财务处理。
6.2 财务部要及时了解银行承兑汇票的验证情况，问题票据应及时通知经办人或付款单
位。
6.3 未到期的银行承兑汇票可申请贴现，贴现必须经经理批准。
7、其他 定规
7.1 财务部有权拒绝对验证有问题的票据出具收款凭证。
7.2 对外签发支票管理按货币资金管理制度执行。
7.3 空白支票及银行预留印鉴，由财务部长、会计、出纳分别保管，分开存放。相互制
约，严防丢失。
8、考核
8.1 票据延期进账的，发现一次扣责任人浮动工资10%，逾期的扣责任人浮动工资50%。
8.2 未按办法要求验证，造成损失的一次扣责任人浮动工资20%。
8.3 票据丢失不立即报告、申请挂失，造成损失的扣经办人、责任人浮动工资100%或调离
本岗位或开除。
8.4 未按要求保管、存放空白支票、印鉴的，发现一次扣责任人浮动工资10%。
货币资金管理制度
1、目的作用
为了加强货币资金的内部控制和管理，根据国家有关法律、法规，及公司相关制度要求，
特制定本制度。
2、管理职责
主管财务经理对货币资金管理制度的有效实施及资金的安全负完全责任。财务部严格遵守
货币资金内部控制规定，对每一笔资金收付业务进行实质性考核。提供原始凭证的经办人
及 任人 交易的真 性承担 任。责 对 实责
3、 金内部控制 定货币资 规
3.1 实行钱账分管，出纳不得负责总账的记录。
3.2 各种收付款均 出 理。归纳办
3.3 现金收入、支出和保管由出纳负责，非出纳人员不得收取或保管现金。现金收入和支
出必须立即记账，定期或不定期检查现金日记账并进行账实核对，不得挪用现金和以白条
抵库，不得以个人名义公积私存，不得设立小金库。
3.4 银行存款收付必须定期与对账单核对，并由出纳以外的人员编制或审核银行余额调节
表。
3.5 库存现金除日常周转（限额 800 元）需要外应解交银行，库存现金必须存放保险柜。
3.6 发票、收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。
3.7 支票签发必须经财务部长、经理审批，并设置支票登记薄进行记录。所有付款只有经
过审核批准后出纳方可支付。严禁出纳直接付款。
3.8 一切收、付款必须凭证齐全，手续完备，严禁口说兑现。收付款业务完成后必须加盖
收 和付 印章。讫 讫
3.9 所有与现金或银行收、付业务有关的人员都必须在相关凭证上签字，以备追溯责任。
3.10 现金支付范围
摘要：
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公司票据管理办法1、目的作用为防范资金风险，保障资金安全，根据国家和公司相关规定，特制定本办法。2、管理职责财务部要按人民银行结算制度和公司有关制度规定，管好、用好银行结算的各类票据。确保票据的规范使用及其资金安全。本制度所称的票据主要指：银行汇票、本票、支票、银行承兑汇票。3、行票的管理银汇3.1银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人，特经异地办理转帐结算或支取现金的票据。3.2本公司因需要异地采购物资，可使用银行汇票。申请办理银行汇票，应向签发银行填“”写银行汇票委托书，详细说明兑付地点、收款名称、用途等项内容。3.3银行汇票一律记名：金额起点为500元，付款期限为一个月。...
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