电煤结算管理办法
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电煤结算管理办法
第一章 总则
第一条为进一步加强电煤结算管理，明确职责，规范结算管理程序，确保煤炭资金安
全、及时结算，特制定本办法。
第二条 本标准适用于所管辖的各燃煤电厂(“ ”以下简称 电厂 )。
第二章 结算依据和原则
第三条煤炭购销结算依据
（一）供需双方签订的煤炭买卖合同、煤炭买卖合同补充协议、煤炭运输合同及纠纷处
理单、有关仲裁文件、判决书等。
（二）煤炭采购业务结算所需的验收有关原始单据等。
（三）煤炭物流部门（铁路、公路、航运）出具的格式化运单和正规发票，包括铁路大
票、公路运费、航运费、港杂费、租船费、滞期费、仓储费等。
（四）政府及物价部门的相关法律、法规或规范性文件等。
第四条煤炭采购结算原则
（一） 持依法 的原 。原始凭 合法合 ， 算程序 范合理。坚 经营 则 证应 规 结 规
（二） 持 事求是的原 。所有 算数据必 建立在可靠的原始 上，确保数据真坚 实 则 结 须 记录
实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三） 持 防控原 。完善内控程序和 批流程，防范 金 。坚 风险 则 审 资 风险
（四） 持效率 先原 。提高 算和 金使用效率，保 公司效益最大化。坚 优 则 结 资 证
第三章 结算体系与职责
第五条结算体系与职责
—上级公司 电厂二级电煤结算管理体系。
（一）上 公司安全生 部是区域 煤 算管理的 任主体， 厂的 算工作 行级 产 电 结 责 负责对电 结 进
审核，履行以下职责：
1.负责审核电厂录入的电子合同。
2.负责审批电厂进煤数据的调整申请。
3.负责审核电厂编制上传的试算单。
4. “ ”负责审核电厂有 结算折让 内容的结算单，要求电厂书面说明原因并备案。
5.负责组织结算人员参加集团的业务培训。
6. “ ”负责配合集团公司对厂内燃料管理信息平台网（以下简称 厂内平台网 ）进行维护和改
进。
（二） 厂是本 位 煤 算管理的 任主体和 施主体，具体 施本 位 煤 算管理电 单 电 结 责 实 实 单 电 结
工作，履行以下职责：
1.负责根据本标准制订电煤结算管理细则，并组织实施。
2.负责编制电煤资金需求计划和支付计划，上报内蒙公司，落实电煤资金。
3.负责录入电子合同，上传厂内平台网。
4.负责录入和审核收付方银行信息。
5.负责录入和审核进煤数据。
6.负责根据电子合同和进煤数据编制试算单，上传厂内平台网。
7.负责对未完全执行合同条款，需要折让的结算分析原因并书面上报内蒙公司安全生产部
审核。
7.负责通知供煤单位按照结算单开具增值税发票，并对照结算单审核供煤单位开具的发
票，要求供煤单位书面签字确认结算单无误后入帐。
第六条 所有电煤结算必须在集团公司厂内平台网和财务公司电子结算系统上进行统一操
作，任何单位不得自行支付煤款。
第四章 电煤结算工作流程
第七条 电厂在电子合同 ERP 系统中流转完毕后 2个工作日内与供应商签订电煤采购合
同。
第八条上级公司安全生产部在电子合同录入后 2个工作日内完成审核。
第九条电厂由不同人员录入、审核收付方银行信息。
第十条电煤到厂验收时由厂内平台网自动记录数量数据，3个工作日内自动记录质量数
据。
第十一条进煤数据需要修改的，电厂书面说明原因上报内蒙公司安全生产部审批通过后
退回修改。
第十二条电厂根据已审核的电子合同和进煤验收数据编制试算单，上传厂内平台网，由
内蒙公司安全生产部审核。
第十三条上级公司安全生产部审核试算单，通过后形成结算单。
第十四条电厂通知供煤单位按照结算单开具增值税发票。
第十五条电厂在厂内平台网中录入发票号，发起付款支付申请，进入 ERP 系统找到该发
票号，选择对应合同，上传对应结算单，进入 ERP 系统厂内支付审批流程。
第十六条
厂内审批流转完毕后，在集团财务公司电子结算系统进行资金划拨，支付成功后
由电厂在结算业务平台入库并根据当地银行提供的网银回单进行帐务处理。
第五章 结算要求
第十七条煤炭结算必须提供相关货权转移证明。
第十八条煤炭结算原则上应提供原始单据，相关单据和发票应及时传递，并做好票据传
递记录。
第十九条煤炭开具发票金额、税额与结算单保持一致。
第二十条原则上不对供应商预付、预结煤款。如需预付、预结煤款必须执行公司资金管
理办法有关规定。
第二十一条对于火车运输的煤炭，如发运单位（托运人）与结算单位（合同签订单位）
不符的，应由合同签订单位提供合法有效的证明材料。
第二十二条电厂应做好相关台账及资料档案的管理，定期归档以备查阅。
第二十三条除下列原因外，原则上不得办理委托付款：
1．法院出具判决书、裁定书等原件，要求付款至指定帐户的。
2．因工商变更原因，有工商部门的书面原件证明其名称确实发生变化的。
确实需要办理委托付款的，由委托单位出具委托结算书，委托结算书必须经委托单位法定
代表人签字，加盖委托单位行政公章和财务专用章，并提供被委托单位的《组织机构代码
证》、《企业法人营业执照》、《税务登记证》、《煤炭经营资格证》。电厂审核后填
“ ”写 委托结算申请单 ，上报内蒙公司安全生产部审批。委托结算不允许进行二次委托。
第六章 附则
第二十四条 本办法由安全生产部负责解释。
第二十五条本办法自发布之日起执行。
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电煤结算管理办法第一章 总 则第一条 为进一步加强电煤结算管理，明确职责，规范结算管理程序，确保煤炭资金安全、及时结算，特制定本办法。第二条 本标准适用于所管辖的各燃煤电厂(“”以下简称电厂)。 第二章 结算依据和原则第三条 煤炭购销结算依据（一） 供需双方签订的煤炭买卖合同、煤炭买卖合同补充协议、煤炭运输合同及纠纷处理单、有关仲裁文件、判决书等。（二） 煤炭采购业务结算所需的验收有关原始单据等。（三） 煤炭物流部门（铁路、公路、航运）出具的格式化运单和正规发票，包括铁路大票、公路运费、航运费、港杂费、租船费、滞期费、仓储费等。（四） 政府及物价部门的相关法律、法规...
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