现金管理制度范本
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2024-09-21
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现金管理制度范本
管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有
强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯。下面是小编给大
家带来的现金管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧!
现金管理制度(一)
1 为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条
例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结
合本公司的实际状况，特制定本制度
2 公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票
起点的，务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现
金。
2。1 职工工资、津贴。
2。2 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。
2。3 支付给个人的各种奖金。
2。4 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出
2。5 出差人员务必随身携带的差旅费。
2。6 结算起点以下的零星开支(结算起点为 1000 元)。
3 财务部门现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人
负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需
将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊
状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领
导责成专人代管。
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4 财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收(支)
都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收(付)讫章”及
收(付)款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余
额，月末做出月结和累计收支发生额。
5 购买物品在 100 元以下的需借用现金时，由借款人填写“借
款单(现金)”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金务
必当日归还，遇特殊状况当日不能归还的，财务部门凭“借款
单”及时转帐，不得以白条抵库。
6因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批
意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款
手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付
款。外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的三日内报帐。
7出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，
做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。
8 送交款，提取现金务必保证安全。每次到银行交大额现金
款务必有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以
确保安全。
9有关现金管理的其他几项规定：
9。1 不准超出规定限额范围使用现金。
9。2 不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周
转。
9。3 不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储
蓄方式存入银行。
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9。4 不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之
间相互借用现金。
9。5 不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。
9。6 不准保留帐外公款和私设“小金库”。
9。7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元(待定)。因特
殊状况超限，应有主管领导同意。
现金管理制度(二)
为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周
转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，
报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭
证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭
证，出纳员拒绝受理。出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付
款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐
面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出
纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制
解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在
每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉
收银员，否则每次罚款 5 元，收妥营业款之后，将长短状况作好
记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过 1 元的，每出现
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现金管理制度范本管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯。下面是小编给大家带来的现金管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧!现金管理制度(一)1为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际状况，特制定本制度2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。2。1职工工资、津贴。2。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。2。3支付给个人的各种奖金。2。4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人...
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