公司财务规章制度（通用11篇）
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2024-10-14
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公司财务规章制度（通用 11 篇）
公司财务规章制度 篇 1
第一章总则
第一条为强化财务监管，规范财务工作，促进公司经营业务
的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务监管法规规定和
公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务监管的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金
安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务监管基础工作，建立健全财务监管规定，认真做
好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的监管，以提高会计资讯的及时性和准确
性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合监管部定期
进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工
作。
第四条财务监管是公司经营监管的一个重要方面，公司财务
监管中心对财务监管工作负有组织、实施、检查的责任，财会人
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员要认真执行《会计法》，坚决按财务规定办事，并严守公司秘
密。
第二章财务监管的基础工作
第五条加强原始凭证监管，做到规定化、规范化。原始凭证
是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的
主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐
凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘
要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核
人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由
出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计规定的规定和会计
业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲
依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一
致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业
务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭
证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记
录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个
人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
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第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报
表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案监管
规定》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的
会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有
监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字
後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债监管
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金监
管。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资
报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定
增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东
应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转
让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，
同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的监管，及时核对馀
额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项
应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处
理。
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公司财务规章制度（通用11篇）公司财务规章制度篇1第一章总则第一条为强化财务监管，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务监管法规规定和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本规定。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务监管的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务监管基础工作，建立健全财务监管规定，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的监管，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合监管部定期进行财产清查...
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