上市公司审计工作计划报告
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2024-07-25
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上市公司审计工作计划报告
一、围绕一个中心，明确方向，体现价值
紧紧围绕公司发展的战略目标，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。当前
的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。时代的发展就像高速行
进的列车，如果我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住
这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造时机，明确审计工作开展的方向，充
分发挥审计的先锋作用，使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。
二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难
“ ”坚持 全面审计，突出重点 的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性
的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一些容易对公司造成严重影响、重大损失的
位置。
1.对容易出错的财务环节精查细审，决不疏漏。以预算执行审计为基础，全面提高财
务审计宏观效果为目标。重点围绕推进财务部门依法理财，规范预算管理，提高预算透明
度和约束力，以促进财务资金使用效益为目标，以财务资金真实性、合法性和效益性为重
点，切实加大预算执行的审计力度。在审计过程中做到全面和重点相结合，精查和细问相
辅助，既要对各分、子公司，控股公司全面审计，又要对重点项目进行有针对性的重点审
计，既有审计的速度，又有审计的质量。通过审计，实现全面掌握资金运行规律和资金管
理松紧度，促进增收节支，规范财务行为。
2.以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计和工程竣工决算审
计，对项目工程的全过程进行跟踪审计。重点做好×项目等的跟踪审计，查找工程造价管
“ ” “ ” “ ”理中存在的问题和不足，做到 超前预防 ， 事中监督 和 事毕评价 ，确保工程建设的资
金安全和规范运作。认真总结前一阶段全过程跟踪审计的经验，完善优化方案，从工程概
预算、结算、竣工决算三个方面着手，进一步明确工作重点和审计内容，加强跟踪审计的
“ ”科学性、规范性，遵循 一审、二帮、三促进 的作用，帮助被审计单位建立起科学高效的
管理制度，确保工程项目健康、快速推进。
3.注重任期经济责任审计和资产经营责任审计。领导任期的经济责任和资产经营责任
出现了问题，往往能够给公司造成严重的影响和重大的损失，应当给予高度重视。根据集
团公司和煤业公司内部管理要求，将干部的经济责任审计和任期资产经营审计结合起来，
每年审计其经济责任的完成情况，以正确评价企业领导人的经济责任;在坚持对财务收支
的合法性、真实性进行监督的同时，核实企业完成年度资产经营责任考核指标的真实性和
完整性。
三、实现三个到位，把审计工作做到实处
1.做到宏观建议谋到位。充分发挥审计工作涉及领域广，技术专业强的优势，及时向
公司领导提交审计报告，提高审计报告信息的准确性、科学性、建议性，为公司领导的宏
观管理决策提供科学、准确的信息，帮助企业规避经营风险，促进企业加强和改善经营管
理。
2.做到重大违纪查到位。以提高审计人员业务素质为基础，不断改进审计方法和审计
手段，侧重从大额支出、隐形收入、建设项目等多角度查处各类由于决策失误、管理不善
造成的严重损失和违纪行为。既要把违纪行为查清楚，又要把违纪事实查明白，做到没有
死角，没有遗漏。
3.做到增收节支促到位。促进增收节支，规避经营风险是审计工作的重要目标。要通
过审计工作，保障经济效益，实现增收节支，不出现审计效果不明显，审计工作不到位，
越审越亏、越审越难的现象。提高资金审减率，节约审计资金。
四、做好五项重点工作，全面提高审计水平
1.完善审计制度，规范审计行为。审计制度的完善是一个动态的、随着集团公司制度
的变化和煤业本部公司的发展需要，不断修改、补充的过程。完善规章制度，以便做到有
‘ ’章可依，有据可循，按制度办事。完善制度首先是 完 ，根据财务行为中已经出现或者将
会出现的新问题，项目前期建设概预算和竣工决算以及专项审计这些薄弱环节，领会集团
公司会议精神，结合煤业公司现有情况对制度进行补充、添加以达到完备;‘ ’其次是 善 ，善
理解起来应当是高明、工巧和易辨认的意思。所以要对现有的制度依据等法律、规定的变
动去不断的修缮、简洁和精炼，根据工程项目推进所出现的问题以及构建加强公司内控体
系的需要去修改和规范，以臻完善。
2.加 伍建 ， 持以人 本的理念。 伍的建 ， 当分 两个方面，一是强队 设 坚 为 审计队设 应 为
对公司本部，一是对各分公司。根据集团公司对投资项目加强审计监管的要求，应在各分
公司建立审计机构，配备审计人员。定期开展审计培训，组织分公司相关财务人员参加，
并组织讨论，了解情况，解决问题。在本部机关，选拔专业技术强、业务水平高、职业操
“ ”守好的人员补充审计队伍。采取 全员培训，重点培养 的措施，坚持理论学习和实践运用
相结合，在继续开展专业培训和经验交流的同时，通过项目审计示范，以审代培，提高审
计人员实践能力和专业素质;组织审计人员参加政治理论、法律知识的学习，加强对审计
人员的反腐教育和廉政建设，做到守审有责、为审清廉，树立良好的审计和反腐倡廉示范
形象。超级秘书网
3.加大 力度，注重 量。 量是 工作的生命 ，以提高 范化审计 审计质 审计质 审计 线审计规
水平为基础，提高先进审计方法运用水平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严
格落实审计署5、6号令，从规范审计作业行为入手，确保审计事实清楚明白、证据可靠
充分、定性恰当合法、结果客观公正。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题，要
站在高处，从集团公司整体效益化的高度，发现问题，思考问题，分析问题。从宏观角度
提出解决问题的意见和建议，增强审计工作服务职能的超前性和时效性。
4.明确审计的职责和权限，规范审计程序。把审计作为一种手段，而不是最终目的，
剖析公司审计工作的薄弱点、关键点和结合点，将公司监察审计部现有人员编制落实到
位，明确任 ， 化分工， 任到人，在 限范 内履行 ，确保 工作取得 效。务 细 责 权 围职责 审计 实
严格按照审计程序开展审计工作，及时撰写审计报告，并定期检查审计意见的执行结果。
5.强化内部控制，建立适应公司发展要求的内部控制评价体系，积极推行内部控制评
价审计。关注企业内部控制体系的评审，发挥好内部控制体系的作用是公司长期发展和盈
利水平提高的客观需要。积极开展审计风险评估课题研究，成立审计风险评估课题组，通
过对审计的程序、质量和方法进行评审，以内部审计促进内部控制，以内部控制指导内部
审计，保证企业健康、高效、可持续发展，争取工作的新突破，谋求公司的新跨越，创造
业绩的新辉煌。
摘要：
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上市公司审计工作计划报告 一、围绕一个中心，明确方向，体现价值 紧紧围绕公司发展的战略目标，以经济效益为中心，确保国有资产的保值增值。当前的宏观经济形式严峻、复杂、多变，对公司既是挑战，也是机遇。时代的发展就像高速行进的列车，如果我们驻足停留，很快就会被远远的抛弃，所以应当去迎接这个挑战，抓住这个机遇，在反腐倡廉的大气候下，在公司着力打造时机，明确审计工作开展的方向，充分发挥审计的先锋作用，使审计工作能够切实为公司的发展保驾护航。 二、突出三个重点，集中力量，攻坚克难 “”坚持全面审计，突出重点的方针，将有限的力量集中，把审计工作的重心有针对性的放在容易出现问题的财务环节、重点项目和一...
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