实用的实施方案汇编（精选35篇）
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实用的实施方案汇编（精选 35 篇）
用的 施方案 篇实 实 汇编 1
一、被审计项目基本情况
*物业公司是*控股有限公司下属三级子公司隶属于*房地产公司管理。根据数天来对
物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经
理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控
及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的
监督、管理职能尚未完全发挥。
二、审计目标
通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审
核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析
问题产生的原因，提出切实可行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为
和提高物业公司经济效益水平。
三、审计范围、内容和重点
(一)审计的范围
针对物业公司基本情况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心 x年度财务收
支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行情况；对内部控制制度执行
情况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。
(二)审计的内容和重点
针对物业公司基本情况，审计的重点为：
1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与
效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。
物业公司是以物业费、网点(*房地产公司所有)租赁收入、楼体广告牌收入等项目为
主要收入来源。而员工工资、采购费用、维修费用及总部业务招待费等为主要支出项目。
物业公司共计 10 个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对
各项目中心审核的工作量会相对增加。且各项目管理处员工流动频率高，对其员工工资管
理这块的审核难度会相应增大。另各项目具体情况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福
苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。
2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其
内部控制制度的具体执行情况。
通过初步的调查了解到因房地产售后与施工单位对涉及建筑房屋质量等系列问题不能
协调一致及时解决，给物业的管理带来了一定的难度，既牵扯物业公司的人力、精力并直
接导致天晟苑等多个项目的部分业主情绪不满，拖欠物业费。
另外由于报酬、工作量的原因，物业公司部分岗位人员缺失情况严重，卫生保洁、保
安、管家、维修人员短缺。
根据初步的调查了解，下一步的工作将侧重于安全保卫、卫生环境和服务职能等重点
工作环节的审核，从受理的业主投诉入手，向有关人员进行咨询，并深入现场实地查勘和
测试，从而得出比较真实、可靠的结果。
3、对出租房屋及楼体广告的合同的签订及执行情况进行审核。
对部分有租赁或广告收入的项目中心进行专项审查，主要采取比照附近位置、价位、
合同签订时间和问询相关人员的方式，对租赁合同、广告合同的真实性、效益性做出判
断。
根据国家及公司有关规定，审查物业公司各职能部门和各项目中心负责人在执行托管
合同和合同管理目标过程中，有无不按合同执行的情况。
四、重要事项的审计实施程序与步骤方法
(一)对货币资金进行审计：
1、对现金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符；
2、检查银行存款余额调节表是否定期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性；
3、检查支票领用情况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性；
4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。
(二)对应收应付款审计：
1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符；
2、编制应收账款账龄分析表，判断其可收回性，同时进行函证或实地调查，以确定
应收账款是否真实存在；
3、审查是否专款专用，是否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的情况发生。
(三)对固定资产、低值易耗品审计：
1、对账面上的固定资产、低值易耗品进行盘点；
2、查看是否有已损坏未报损，或已购买未入账现象发生。
五、预定审计工作起讫日期
20xx 年5月8日向被审计单位送达审计通知书，5月10 日至31 日实施审计，6月1日
至5日撰写审计报告并征求被审计单位意见，6月6日至15 日修改审计报告报审计长审批
并为董事会代拟审计决定书。后续审计从审计处理决定规定的执行期限终了日起。
具体工作时间分配：
1、由于物业公司有*物业、*华都、内部帐等未予合并的三个账并行，所以在财务审
计方面可能需要时间较多，约20 天；
2、关于对内部控制制度具体执行情况进一步审查的时间，由于项目较多为10 个，故
需七天；
3、对于出租房屋及楼体广告合同及执行情况的审核在某些阶段可与对内部控制制度
的执行情况的审查和并，需 3天。
六、编制人员：
七、编制日期：20xx 年3月27 日
调整审计计划事项：应在审计复核性测试阶段就对其与各租赁网点签订合同的执行情
况进行审核。如：某网点租赁费多少，而其在某年或某一阶段入账金额多少，其间、金额
是否一致。
用的 施方案 篇实 实 汇编 2
根据市扶贫开发领导小组办公室文件通知精神以及市扶贫开发工作会议关于全面贯彻
落实中央、省委省政府有关会议和文件精神，坚持改革创新、转变扶贫开发方式，以整村
推进贫困村为主战场，以改善贫困地区群众生产生活条件和增加农民收入为目标，着力实
施精准扶贫、科学扶贫，进一步构建政府、市场和社会协同推进扶贫的工作格局，加快推
进贫困地区经济社会快速发展的指导精神，特制定本实施方案。
一、基本情况
市镇村委会位于市西北部，距市城约 50 公里，是我镇比较偏远的村庄，属于我市
20xx 年计划实施整村推进的贫困村。村委会总面积3平方公里，耕地面积3000 亩，坡地
园、农业用地共计 3100 亩，全村共有 21 个村小组，全部属于革命老区村庄，总人口 530
户2339 人，其中贫困人口 65 户264 人。主要通村道路大多数属于泥面路，还没有全面的
实现道路的硬板化建设。村民收入主要是种植橡胶、胡椒等热带经济作物，经济发展比较
滞后。
二、工作目标
以整村推进为契机，以增加农民收入为中心，拓宽村级集体经济，完成基础设施建
设，实现所有村民小组通水、通电，解决贫困户的住房安全问题，切实抓好产业的培育，
大力发展九年义务教育事业以及福利事业等整村推进的十项目标，力争一年内各方面上一
个新的台阶。
三、贫困的现状与原因
全村基础设施落后，无村级公共卫生服务中心，通村公路硬板化率低，出入村庄不
便。自来水的普及率不高，饮水存在安全问题。且尚未形成覆盖全村的电网，信息不畅
通。目前村还没有形成农民增收的支柱产业，整体收入水平较低，无集体经济收入。造成
摘要：
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实用的实施方案汇编（精选35篇）用的施方案篇实实汇编1 一、被审计项目基本情况 *物业公司是*控股有限公司下属三级子公司隶属于*房地产公司管理。根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。 二、审计目标 通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产...
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作者：文海小编2
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时间：2024-07-25
